有關於房東.房客.還有營業稅款方面的問題 - 咖啡店

By Harry
at 2015-04-02T00:00

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"不才"是一位小小房東.住家一樓的小店面一直以來都是出租給人作店面使用
現在有一位新房客來承租.他要用來作咖啡店使用.為了怕遇到有客人要發票卻沒有的窘況.所以他必須要去申請發票.
問題1..請問在他申請發票後.以每月租金一萬元來說.小弟將來在稅務上有什麼會變
動.or要多繳之類的.煩請列舉.不才愚昧.智商不高.請見諒^^
問題2..房客跟小弟說以小弟每月租金一萬來講.他如果上報.將來小弟不會也不
用多繳什麼?但是為何我朋友在別的地方開早餐店他前陣子也去註冊了一個店名.
發票.他房租寫伍千.為何兩個星期後房東太太就拿了一張國稅局的單子來.說這樣算
起來多了九佰多.後來這金額也確實是我朋友早餐店店主吸收去補繳的.
請問為何兩個人說法不一.一個說1萬以下就不用多繳.而我朋友報5000.他的房東卻要多繳<我確實有看到那張單子.因為我那陣子在那早餐店上班>
我朋友也跟我說只有4900以下.房東才不用多繳任何錢.是真的嗎?
請解惑.....感激不盡
已更新項目:
因為之前幾年都是租賃給房客作<精品服飾業>
這類行業比較沒有開發票這方面的問題.所以也就沒遇過房客跟小弟要房屋稅繳納証明.說要去申請發票的狀況.
如果將來有變動.是會出現在那張稅單上?例如地價稅單.還是房屋稅單.還是像我朋友的房東太太一樣.直接收到一張國稅局的單子..煩請解惑.謝謝

Tags: 咖啡店早餐店

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By Blanche
at 2015-04-06T10:29

問題1..請問在他申請發票後.以每月租金一萬元來說.小弟將來在稅務上有什麼會變動.or要多繳之類的.煩請列舉.不才愚昧.智商不高.請見諒^^
一、二代健保:
承租人為營業人，每次給付租金1萬元時，房客會跟您扣取2%二代健保。
每月二代健保10000*2%=200元
二、個人綜所稅:
租金收入43%的必要成本及費用可以申報扣除
每月租金10000*12個月*(1-43%)=68400---全年應申報的租賃所得
104年綜所稅稅率5%~45%，因每個人所得情形不同及扶養親屬等可扣除額不同，所以課稅的稅率也會有所不同。
如果依單身之個人採標準扣除額申報，無扶養親屬，無其它所得，僅有此筆租賃所得，是不會繳納到綜所稅的。
104年綜所稅計算=68400-免稅額85000-標準扣除額90000<0，所以不會有綜所稅的問題。
問題2..房客跟小弟說以小弟每月租金一萬來講.他如果上報.將來小弟不會也不
用多繳什麼?但是為何我朋友在別的地方開早餐店他前陣子也去註冊了一個店名.
發票.他房租寫伍千.為何兩個星期後房東太太就拿了一張國稅局的單子來.說這樣算起來多了九佰多.後來這金額也確實是我朋友早餐店店主吸收去補繳的.
請問為何兩個人說法不一.一個說1萬以下就不用多繳.而我朋友報5000.他的房東卻要多繳<我確實有看到那張單子.因為我那陣子在那早餐店上班>
您的問題就如問題一回覆內容所述，綜所稅稅率為5%-45%，有可能您朋友的房東是高所得者，所以他適用的稅率比較高，所以增加的稅賦會比較多。
我朋友也跟我說只有4900以下.房東才不用多繳任何錢.是真的嗎?
房租4900不是不用繳稅，要不要繳稅應視每個房東全年所得狀況而定。
租金4900是不用繳2%的二代健保，因為每次給付金額未達5000元不用繳納二代健保。
您必須要了解一個觀念，不是租金收入多的人就一定會繳比較多的稅金，租金高者，如他無其它所得且有多位扶養親屬，他繳的稅金可能會比租金低者還少，因為綜所稅是看全戶所得及全戶扣除額狀況而定，不是只看單筆租金金額。
如果將來有變動.是會出現在那張稅單上?例如地價稅單.還是房屋稅單.還是像我朋友的房東太太一樣.直接收到一張國稅局的單子
房屋稅會出現在房屋稅單、地價稅會收到地價稅單、二代健保是要房客自行列印繳款書繳納、綜所稅原則上會需自行申報列印稅單繳納。
您所述的房東太太的單子，應該是綜所稅採稅額試算通知收到的稅單。
104/03/02-【綜所稅-租賃所得】承租房屋辦理營業登記，房東會增加哪些稅金?
房東將房屋出租供營業用，會增加稅金:
一、個人綜合所得稅:
綜所稅稅率為5%-40%，租金收入可以扣除43%必要成本及費用。
每個人因所得及扶養親屬扣除額情形不同，所適用的稅率級距也會不同，所以房客如果無法知悉房東全年所得資料及扣除額，是無法計算房東會增加多少綜所稅。
假設每月租金為30,000元，房東適用稅率為5%，計算如下:
30,000*12個月*(1-43%)=205,200*稅率5%=綜所稅會增加10,260二、房屋稅:
房屋稅稅率:非營業用稅率為1.2%、營業用稅率為3%
如房屋原為住家使用，因承租給他人辦理營業登記，房屋稅會由非營業用稅率(1.2%)改為營業用稅率(3%)。
房屋稅應納稅額＝房屋課稅現值×稅率 (註：房屋課稅現值＝房屋現值－免稅現值)
計算房屋稅必須知悉當年度房屋課稅現值，才能計算營業用房屋稅金額。
三、地價稅:
地價稅稅率:自用住宅稅率0.2%、一般土地稅率1%~5.5%
如原為自用住宅稅率之土地，因承租給他人後，地價稅會由自用住宅稅率(0.2%)改為一般土地稅率(1%~5.5%)。
地價稅計算應依當年度課稅地價*稅率-累進差額作計算。三、二代健保:
營業人每次給付給房東的租金達5,000元，應向房東扣取2%二代健保。
希望我們上述的答覆~可以協助您解決問題，幫助您找到合適的答案。
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By Doris
at 2015-04-04T22:16

自從失戀後,看到路上成雙成對,就格外放閃,嘴巴瀟灑說只是少一個人來愛,但不可否認還是希望可以多多認識新的朋友,
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李姐那邊可以暫停排約1次,會員時間可以展延拉長時間,也在這段時間可以觀察對方.
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By Charlie
at 2015-04-02T07:02

申請發票後.以每月租金一萬元來說.
小弟將來在稅務上有什麼會變動
1房屋稅增加
2地價稅增加
3綜所稅要申報租賃所得
4二代健保2％（可能房客會吸收）
5一萬元租金，可以暫不扣繳租賃所得稅。
他房租寫伍千.為何兩個星期後房東太太就拿了一張國稅局
的單子來.說這樣算起來多了九佰多
請確認國稅局來的單子上面寫了什麼？
　為什麼要繳九佰多？
　繳的原因是什麼？
　怎麼算計出來的？
應該是二代健保2％。不是國稅局。
申報未足伍仟，不必扣收二代健保費。
　

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