產業研究 - 電子商務

數位電視減稅引爆電視換機潮


行政院財經會報針對數位電視發展在11月8日作出重大宣示，從2006年1月
起，新售29吋以上電視機均需內建數位電視訊號接收器，另數位電視貨物
稅並將配合減半，預料將點燃市場換機熱潮，並帶動面板擴大投資。

TRI觀點：

行政院財經會報決議在2010年底前回收類比頻道，同時將數位電視機貨物
稅減半至6.5%，透過租稅優惠與具體時程表，可望加速台灣數位電視的發
展。

‧ 一、政策效法國外經驗，但欠缺鼓勵數位電視內容的配套

台灣原訂於於在2006年完成數位電視訊號轉換的工作，然目前全台數位電
視收視戶約13萬，普及率僅2%，數位電視的進展遠低於目標。而美國同樣
原訂在2006年進行全面數位化，估計2006年前普及率無法達到85%的目標
，目前已將時間延至2009年。台灣在數位電視政策上效法南韓對電視機進
行減稅的優惠，同時也參考美國的數位電視導入計畫，分階段要求市售電
視機整合數位電視接收模組。

根據美國的經驗，數位電視調諧器（tuner）導入計畫確實有助於加速數
位電視普及，然而，除了在硬體上有所規定以外，美國自2002年起，也對
電視台播放數位電視節目的比例有所規定，反觀台灣，藉由政策推動內容
發展的力量似乎不足，因此在數位電視整體環境的成熟上，尚欠缺臨門一
腳。

‧ 二、減稅政策對TFT LCD產業有多少實質助益？

日前政府才欽點LCD TV為重點發展產業，事實上也是依於情勢，台灣若要
腳踏PDP、LCD TV兩條船，只怕跟日韓業者競爭未必具有優勢，台灣縱有
五家面板廠聚集，但在內需市場規模不足、欠缺垂直整合優勢的情況下，
比起日韓廠商，台灣面板、家電系統廠商在經營上可說是異常辛苦。經濟
部評估在2005年底台灣面板廠六代線將陸續量產，屆時TV面板可望降價，
再加上貨物稅減半，未來將大幅擴增內銷市場商機、可望有效去化面板供
給。

TRI認為，數位電視（Digital TV）與LCD TV之間沒有絕對相關，前者著
重的是「接收普及」與「內容充足」，無論是數位電視頻道的開播或是STB
價格上限鬆綁，數位電視所關注的核心終究回歸到「內容」上；而後者
作為「Digital Display」，面臨的挑戰是與其他顯示技術在價格、畫質
表現上的角力，數位電視機貨物稅減半固然是一大利多，但台灣內銷市場
不過600萬戶家庭、約1,000萬電視機的規模，單單LCD TV如何作為面板產
業長久的燃料？甚至帶領整體TFT LCD產業安然走過未來日趨險峻的道路？
才是值得深思的議題。

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‧中國積體電路增值稅退稅明年 4月起停止執行


近日，大陸財政部、國家稅務總局發出通知要求，從2005年4月1日起停止
執行積體電路產品增值稅退稅政策。

《通知》要求自2005年4月1日起，停止執行《財政部國家稅務總局關於進
一步鼓勵軟體產業和積體電路產業發展稅收政策的通知》（財稅[2002]70
號）第一條有關增值稅退稅政策。原政策規定，自2002年1月1日起至2010
年底,對增值稅一般納稅人銷售其自產的積體電路產品（含單晶矽片），
按17％的稅率徵收增值稅後,對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征
即退政策,所退稅款由企業用於擴大再生產和研究開發積體電路產品。

《通知》同時明確指出，明年3月31日以前，原定的有關增值稅退稅政策
也僅適用於在今年7月14日前已認定的積體電路企業和積體電路產品（含
單晶矽片）。

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‧歐洲電信巨擘 Vodafone開始推動第三代行動電信 3G服務市場


根據無線通訊線上新聞報導，歐洲電信集團Vodafone在經過建制第三代行
動電信網路初期進度落後，以及鉅額投資之後，Vodafone目前開始將其先
前推出之Vodafone live ！服務結合3G網路，在歐洲幾個其主要經營市場
以及日本市場推出服務。針對Vodafone 3G用戶推出之優質服務包括行動
影像電話撥打、影像訊息傳送、音樂下載、3D遊戲軟體以及行動電視。另
一方面，Vodafone為了支援3G服務，計劃將配合3G服務推出10款新手機，
其中包括一款200萬畫素照相式手機，根據Vodafone公司聲稱為全歐洲市
場推出之首款產品。Vodafone搭配3G服務推出之新手機，製造商分別為
Nokia, Samsung, Sharp, Motorola, Sony Ericsson以及NEC等7家，將特
別為Vodafone之3G用戶打造專屬手機。

Ovum分析師John Delaney以Dario Betti表示，根據Vodafone此次之行銷
動作，將採大規模行銷策略，至少將在12個歐洲市場推出，同時也大手筆
砸下鉅額資金在市場大打廣告促銷其3G服務。預估Vodafone單單在英國市
場已經大約砸下2,700萬美元之廣告行銷費用。Vodafone執行長Arun Sarin
預估至2006年3月底前3G服務將吸引超過1,000萬以上之用戶訂閱，其中
半數皆為新用戶。Vodafone現有手機用戶為1,390萬戶。

根據Ovum之Delaney以及Betti估計Vodafone決定促銷3G服務，以做為其目
前推出Vodafone live！服務之升級版，Ovum評估為一聰明決定。然而
Vodafone之3G服務將僅在都會密集區推出，Ovum認為假若服務由live！提
供，3G服務將非常具市場發展潛力，無論在何處，用戶將會採用。不過假
若與live！服務有所區隔，將會讓用戶混淆。Vodafone目前在奧地利、法
國、德國、希臘、愛爾蘭、義大利、日本、荷蘭、葡萄牙、西班牙、瑞典、
瑞士以及英國推出服務。

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‧傳聞日月光、上海威宇簽訂併購意向書


據上海半導體業者指出，台灣封測龍頭廠商日月光日前已與威宇大股東簽
訂併購意向書，併購金額有多種傳聞自3,000萬美元到1億美元都有。

威宇是王雪紅以個人名義在大陸投資的封測廠，原先規畫為承接上海中芯
等新興晶圓代工廠後段訂單，但中芯轉向代工生產記憶體產品，曾令威宇
經營相當困難。威宇目前約有測試機台50台，柵球陣列封裝（BGA）月產
能在200萬至400萬顆間，每月營業額達1,000萬美元，主要客戶包括Bradcom、
中芯、宏力、海爾設計等。

日月光表示，日月光目前在大陸市場的投資包括上海張江高科園區的基板
廠，及昆山工業區的光學及感測元件模組廠，由於目前政府尚未開放封測
廠到大陸投資，所以日月光不可能違法西進，日月光一定會等政府開放後
，才會在上海廠建置封裝測試生產線。但日月光與威宇之間，確曾討論未
來可能的合作方向。

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‧iSuppli調高行動電話出貨量預估值


雖然中國手機存貨疑慮未除，但是根據iSuppli統計全球第三季手機出貨
量仍舊比起第二季有些微的成長，從1億6,850萬支上升至1億7,000億支。
這與IDC公佈第三季的1億6,410萬支有些差距。此外，iSuppli認為以目前
的前三季出貨量508百萬支的出貨量，如果再加上第四季1億6,700萬支的
預估值，則2004年全球行動電話出貨量達6億7,500萬支的水準。比起之前
6億7,000萬支的預估值，多出了500萬支的調升空間。

至於全球第一大品牌商Nokia的出貨量與市場佔有率都有不錯的表現。Nokia
第二季的出貨量為4,540萬支，第三季出貨量則達5,14萬支，季成長率達
13.2%，市場佔有率又再一次提升至30%以上達30.2%，與Motorola的13.7%
市佔率，足足多出了16.5%。不過，Nokia因為採取價格戰的因素，使其
平均銷售價格跌了5%，為105.2美元。

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‧上半年度日本市場 PC出貨量，Dell、東芝竄升，SONY落居第五位


市場研究機構MM總研日前發表2004上半年度（4～9月）日本PC市場出貨量
統計，其中SONY出貨量較去年同期大幅衰退19.1％，成為44萬5000台，市
佔率也下滑2個百分點，成為7.7％，排名則由第三位滑落至第五位。過去
SONY的VAIO系列PC一向以優異的AV性能表現著稱，但在競爭對手也相繼強
化AV功能後，產品選擇增加，SONY因而風光不再。

另一方面，DELL出貨量達66萬台，東芝則為51萬5000台，兩家廠商雙雙大
幅成長20％以上。DELL市佔率首度突破10％，達到11.4％，名列第三；東
芝則為8.9％，名列第四，分別上升一位。

排名第一的是NEC的22.5％，富士通則以20.6％位居第二。第六位是日本
IBM（7.1％），而日本HP出貨量則大幅成長44.4％，達32萬5000台，並以
5.6％的市佔率由第8位提升至第7位。

在整體市場方面，總出貨量較去年同期增加4.0％，達579萬台，出貨金額
則受到平均單價下跌的影響，較去年同期減少0.2％，成為8380億日圓。
而在全年度出貨量方面，MM總研預估將較前一年度小幅成長5.0％，達到
1285萬台。

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