我想知道 會計平時作帳時 在報營所稅時 有無幫我們扣除 5% 銷貨稅額 因為本身不懂這個 會計作帳費用為1800/月 文具36 (一直為持) 有時我在請教 銷貨退回單如何寄出時 會計會搞不大清楚哪聯該寄出?? 我們公司今年的營所稅 加加減減 會計說有扣除5%稅額 但 營所稅還是超出我們以往繳交的額度 正常嘛??希望不要PO文 要實例 謝謝!!
Update:
那...今年度的營所稅 (已申報) 我可以跟會計要作帳資料嘛?? (還是不行)??
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那...今年度的營所稅 (已申報) 我可以跟會計要作帳資料嘛?? (還是不行)??
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1.想知道營業稅有無抵銷,請記帳業者提供401申報書(已經申報過的,國稅局有蓋章)給你,
另外請記帳業者以後申報完營業稅401都要COPY一份給你.
2.97年度已申報的營利事業所得稅,可以先跟記帳業者要申報資料,
連同之前的一併給你,這樣子你就可以了解記帳業者幫你做多少了,
作帳資料有的會先保留在他們那裡,怕國稅局臨時抽查,才能及時反應,
你可以跟記帳業者要求拿回96年以前的作帳資料,
拿回來自己公司保管,順便看記帳業者怎麼幫你作帳的.
3.銷貨退回單據,文具店都有賣,一份四聯,1.2聯為銷貨人報帳,3.4聯則為進貨人報帳,
開立銷貨退回單,左上角填據銷售者資料,統一編號、公司名稱、銷售人營業地址,
接著填退回日期,再來是退回發票屬於三聯式,填寫三、發票日期、品名(何種物品)、發票未上稅金額、營業稅、應稅那欄打勾,
TOTAL再寫一次發票未上稅金額、營業稅,再給進貨人在蓋章那個地方,蓋上統一發票專用章,四聯都要蓋,
如果你是開發票者,進貨退貨者蓋章後,1~2聯給你, 反之,你是進貨退貨者,蓋章者就變成是你,蓋完章後留下3~4聯報帳,
一聯抵銷營業稅,另一聯作帳用,
銷貨退回單不可隨意開,如果這份發票確實屬於 貴公司的,那可以開,如果不是 貴公司的發票,則要專案處理,
寫公文給國稅局,要求留抵稅額或作廢發票.
2009-07-31 00:50:54 補充：
【營利事業所得稅】的算法,請參考我回答『有關營業稅,營所稅的問題』的內容,這裡不再重複敘述.
二是營所稅，指整個年度的銷貨收入，也就是發票上銷售額合計，兩種是不同的稅，營所稅書審的要繳銷貨收入的6%