資產負債表如何做,,這樣做是對的嗎? - 創業

Yuri avatar
By Yuri
at 2013-01-04T00:00

Table of Contents

各位大大您好~
最近自己創業,,已幾個月了,所以憑自己學校學的記憶,做了表格
,因為最後存款的金額與實際不符,不知錯在哪?
請幫忙看一下,,大感謝
剛開店
資產
銀行存款 300,969
店面押金 76,000
生財器具 172,406
裝潢(分7/26, 8/8付) 250,000 (餘100,000分期)
廣告支出 7,532
雜項購置 7,944
大宗耗品 64,691
其它支出 13,958
制服 6,500
股本總額 900,000
資產負債表
(2012/08)
資產 金額 負債及股東權益 金額
流動資產 流動負債
銀行存款 237,797 應付帳款 44000

固定資產 股東權益
生財器具 172,406 股本 799,375
其它資產 326,000 本期損益
固定資產合計 498,406 8月淨損 -107,172
資產總計 736,203 股東權益合計 692,203
負債及股東權益總計 736,203
(2012/09)
資產 金額 負債及股東權益 金額
流動資產 流動負債
銀行存款 132,688 應付帳款 22,000
固定資產 股東權益
生財器具 172,406 股本 736,203
其它資產 356,000 本期損益
固定資產合計 528,406 8月淨損 -97,109
資產總計 661,094 股東權益合計 639,094
負債及股東權益總計 661,094
Update:
其它資產30000元是裝潢分期款
,因為每一筆收入及支出已對過好幾次,應是沒錯的,但實際存款還是多了1萬多???
還是我可以給您資料,,您可以幫我做嗎?共是8月到12月的帳,,我再付費給您,可以嗎??

All Comments

Lily avatar
By Lily
at 2013-01-05T03:25
剛開店的股本900,000,到了2012/08股本變成799,375,2012/09股本只剩736,203這邊不對,以會計原則來看,股本應該是沒變,差額是累積虧損。費用類 廣告支出7,532雜項購置7,944大宗耗品64,691其它支出13,958制服6,500合計100,625以上,先視為開辦費,一次性支出之費用。  設立時8月9月銀行存款300,969237,797132,688    生財器具 172,406172,406172,406裝潢250,000250,000250,000店面押金76,00076,00076,000其他資產  30,000固定資產合計498,406498,406528,406    總資產799,375736,203661,094    應付帳款0 44,000 22,000     股本總額900,000900,000900,000本期虧損-100,625-107,172-97,109前期虧損0-100,625-207,797累積虧損-100,625-207,797-304,906股東權益799,375692,203595,094    負債及股東權益799,375736203 617,094 依照你講的,8月份還平衡,到9月就不平。銀行存款直接核對存摺是錯不了(要加零用金),其他資產增加30,000,不知道是什麼,先當成沒問題。看起來應該是本期虧損數字不對。不過,還有一個可能,9月份總資產-負債及股東權益=44,000,剛好是8月應付帳款的金額,所以可能是9月份應付帳款增加22,000,應付帳款總數是66,000才對。
2013-01-08 09:42:29 補充:
裝璜的費用,開辦時250,000已經全部估進去了,接下來的付款,只會影響現金流量,不會影響資產負債表.
我覺得你好像把應計基礎和現金基礎,兩個搞在一起了.
當月損益,不知你是如何算出來?
如果扣除30,000的重覆計算,總資產剩631,094,負債及股東權益617,094,差異14,000,如果,其他都沒錯的話,應該本期損益數字不對.
另外,我不是專業會計師,可以提供一點意見,但沒法幫你作帳,如果有作帳需求,還是找專業人員比較好.
Doris avatar
By Doris
at 2013-01-08T03:42
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